El IRPF ( Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas ) es un impuesto sobre las ganancias para todas las «personas físicas» (es decir, no para las empresas, asociaciones u otras entidades). Es el equivalente al impuesto sobre la renta en España. Si trabajas por cuenta propia, las reglas son particularmente complicadas. A continuación le ofrecemos algunas ayudas.
Tabla de Contenidos
IRPF para autónomos
1. Calculando el IRPF
Para calcular el IRPF, la ley del impuesto sobre la renta española diferencia entre la Estimación Directa y la Estimación Objetiva. La mayoría de los negocios están en la Estimación Directa – esto es definitivamente el defecto cuando te inscribes en la Hacienda (Inland Revenue). La Estimación Objetiva (también llamada «sistema modular») sólo se aplica a unos pocos tipos de negocios y está siendo eliminada gradualmente. Así que si no lo sabes, probablemente seas Estimación Directa.
Para los negocios de Estimación Directa, el IRPF es un porcentaje de sus beneficios. Los negocios en la «Estimación Objetiva» pagan IRPF de acuerdo a las ganancias estándar de la industria.
2. ¿Cuánto pagan por IRPF? ¿Cómo se paga?
Una pregunta importante es si usted va a hacer una actividad «profesional» o «empresarial» («actividades «profesionales» o «empresariales»). «Profesionales» incluye a los trabajadores del conocimiento que generalmente tienen una formación o cualificación especializada – abogados, traductores, profesores, consultores. Las actividades empresariales son más generales: comercio, hostelería, etc. Son muy similares, así que si no está seguro de qué tipo de servicio ofrece, compruebe qué IAE de Epigrafe le dieron cuando se inscribió en la Hacienda
- Todas las categorías tienen que adelantar el 20% de sus ganancias (ingresos menos costos) en IRPF. Lo haces cada tres meses al final del trimestre usando el formulario «Modelo 130».
- Si usted ofrece servicios profesionales, forestales o agrícolas, sus clientes también deben pagar el IRPF por usted (conocido como «practicando retenciones»).
- Cuando usted cobra a sus clientes, usted deduce el IRPF de la factura final (ver mi artículo sobre cómo hacer una factura para los clientes).
- En tus primeros años como autónomo, facturas un 7%. De ahí en adelante, es el 15% (si ofreces servicios forestales o agrícolas, será menos).
- Si en el año anterior los clientes pagaron «retenciones» del IRPF sobre más del 70% de tus ganancias, no tienes que cobrar también el 20% original.
Ejemplos
Pedro produce y vende productos naturales para el cuidado de la barba. Deduce los gastos de los ingresos totales y paga el 20% del resto al gobierno (usando el Modelo 130).
Victoria ha sido Coach durante varios años. Más del 70% de sus clientes pagan en IRPF por ella. Así que no se cobra a sí misma, sino que incluye el 15% de IRPF en sus facturas.
Blanca es Consultora. Sin embargo, como sus clientes son en su mayoría extranjeros, no pagan IRPF. Así que ella paga el 20% de sus ganancias cada trimestre usando el Modelo 130. Su único cliente español también cobra y paga el IRPF por el trabajo que hace con ellos. Ella incluye esto cuando les factura.
Es importante señalar que todos estos pagos se consideran anticipos. En mayo/junio, tendrá que declarar todas sus ganancias en la temida «Declaración de la Renta» anual (modelo 100). El gobierno tendrá en cuenta cuánto ganas, y cuánto IRPF has pagado en el último año, así como otras variables (…¿eres padre soltero? ¿menos de 25?), y decidirá una porción adecuada para enviártela.
Recuerda tener tus facturas en orden, y para ello debes de tener algun tipo de modelo
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